~ 1 ~ Propuesta de proceso verde aplicado al aprovechamiento de residuos y transformación de microplásticos Anexo 3. Evaluación Financiera - Escenario 1 Elaborado en el Simulador Financiero diseñado por la Secretaría de Desarrollo Económico de la Alcaldía de Bogotá y el Instituto Emprendimiento, Liderazgo e Innovación de la Universidad Ean (Reyes Giraldo, 2013). Nombre del proyecto: TRANSFORMACIÓN MP NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO CANTIDADES PRECIO DE VENTA UNITARIO SIN IVA INGRESOS TOTALES PE Kg 25000 1.800$ 45.000.000$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ TOTAL 45.000.000$ NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO CANTIDADES COSTO UNITARIO DEL PDTO O SERVICIO COSTOS TOTALES PE Kg 25000 654$ 16.350.000$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 0 0 -$ -$ 16.350.000$ AÑO 2021 2022 2023 2024 2025 VENTAS ANUALES 45.000.000$ 48.643.875$ 52.516.414$ 56.631.075$ 61.068.120$ COSTOS ANUALES 16.350.000$ 17.751.195$ 19.272.472$ 20.924.123$ 22.717.321$ MARGEN OPERATIVO 28.650.000$ 30.892.680$ 33.243.941$ 35.706.952$ 38.350.799$ INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO PROYECCIONES COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO Universidad Ean ~ 2 ~ INVERSIONES Y GASTOS DEL PERIODO TRANSFORMACIÓN MP INVERSIÓN VALOR INVERSIÓN YA REALIZADA TERRENOS -$ EN EL NEGOCIO: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 493.200.000,00$ 100.000.000,00$ MUEBLES Y ENSERES 10.000.000,00$ GASTOS FIJOS: EQUIPO DE OFICINA 10.000.000,00$ VALOR AÑO 1 EQUIPO DE TRANSPORTE -$ ARRENDO: $ - FRANQUICIAS -$ SERVICIOS PÚBLICOS: $ 11.355.591,0 PATENTES -$ TELEFONÍA CELULAR: $ - GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 86.800.000,00$ INTERNET: $ 250.000,0 TOTAL INVERSIONES 600.000.000,00$ PAPELERÍA: $ - SERVICIOS DE SEGURIDAD: $ - NÓMINAS: SERVICIOS DE ASEO: $ 50.000,0 VALOR AÑO 1 KIT DE PAPELERIA $ - ADMINISTRATIVA: 25000000 PAGINA WEB $ 1.000.000,0 0 POLIZAS $ - VENTAS: 0 MARKETING MIX $ - 0 ADWORDS GOOGLE $ - PRODUCCIÓN: 25000000 PETNETE BOMBERIL $ - TOTAL NÓMINAS 50000000 TOTAL GASTOS FIJOS $ 12.655.591,00 PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX 5000000 FINANCIARÁ INV FIJAS? TOTAL INVERSIÓN INICIAL Ó NUEVA $ 600.000.000,00 SI INVERSIÓN YA REALIZADA POR EL EMPRESARIO $ 100.000.000,00 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL SI EL PRÉSTAMO A SOLICTAR SOLO ES PARA INVERSIONES FIJAS, ESTOS VALORES DEBEN SER CEROS MESES VALOR COSTOS OPERATIVOS $ - $ - NÓMINAS $ - $ - MARKETING MIX $ - $ - GASTOS FIJOS $ - $ - TOTAL $ - $ - ~ 3 ~ Propuesta de proceso verde aplicado al aprovechamiento de residuos y transformación de microplásticos CALCULO DEL PRESTAMO A SOLICITAR $ 700.000.000,00 $ - $ 600.000.000,00 $ - $ 100.000.000,00 $ - $ 550.000.000,00 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO TASA DE INTERÉS 12,00% AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA 0 -$ -$ -$ 550.000.000$ 2021 -$ -$ -$ 550.000.000$ 2022 -207.688.854 $ -152.878.055 $ 54.810.799$ 397.121.945$ 2023 -207.688.854 $ -171.223.422 $ 36.465.433$ 225.898.523$ 2024 -207.688.854 $ -191.770.233 $ 15.918.622$ 34.128.290$ 2025 -34.614.809 $ -34.128.290 $ 486.519$ -$ ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2021 2022 2023 2024 2025 VENTAS 45.000.000$ 48.643.875$ 52.516.414$ 56.631.075$ 61.068.120$ COSTO VENTAS 16.350.000$ 17.751.195$ 19.272.472$ 20.924.123$ 22.717.321$ UTILIDAD BRUTA 28.650.000$ 30.892.680$ 33.243.941$ 35.706.952$ 38.350.799$ GASTOS ADTIVOS Y VTAS 50.000.000$ 51.475.000$ 52.926.595$ 54.355.613$ 55.823.215$ OTROS GASTOS 5.000.000$ 5.170.000$ 5.345.780$ 5.527.537$ 5.715.473$ DEPRECIACIÓN 70.680.000$ 70.680.000$ 70.680.000$ 70.680.000$ 70.680.000$ UTILIDAD OPERATIVA -109.685.591 $ -109.461.251 $ -109.104.780 $ -108.614.246 $ -107.997.404 $ GASTOS FINACIEROS -$ 54.810.799$ 36.465.433$ 15.918.622$ 486.519$ GASTOS FIJOS DEL PERIODO 12.655.591$ 13.028.931$ 13.396.347$ 13.758.048$ 14.129.515$ UTILIDAD ANTES DE IMPTOS -109.685.591 $ -164.272.050 $ -145.570.213 $ -124.532.868 $ -108.483.923 $ IMPUESTOS -$ -$ -$ -$ -$ UTILIDAD NETA -109.685.591 $ -164.272.050 $ -145.570.213 $ -124.532.868 $ -108.483.923 $ CALCULO DEL PRÉSTAMO ESTADOS FINANCIEROS NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO NECESIDADES DE INVERSIÓN FIJA APORTE YA REALIZADO POR EL EMPRESARIO APORTE NUEVO A REALIZAR POR EL EMPRESARIO PRÉSTAMO A SOLICITAR TOTAL INVERSIÓN EN LA EMPRESA TRANSFORMACIÓN MP Universidad Ean ~ 4 ~ BALANCE GENERAL TRANSFORMACIÓN MP AÑO 2021 2022 2023 2024 2025 CAJA/BANCOS 60.994.409$ -75.790.105 $ -157.631.690 $ -257.684.578 $ -205.083.923 $ FIJO NO DEPRECIABLE -$ -$ -$ -$ -$ FIJO DEPRECIABLE 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA 70.680.000$ 141.360.000$ 212.040.000$ 282.720.000$ 353.400.000$ ACTIVO FIJO NETO 529.320.000$ 458.640.000$ 387.960.000$ 317.280.000$ 246.600.000$ TOTAL ACTIVO 590.314.409$ 382.849.895$ 230.328.310$ 59.595.422$ 41.516.077$ Impuestos X Pagar -$ -$ -$ -$ -$ TOTAL PASIVO CORRIENTE -$ -$ -$ -$ -$ Obligaciones Financieras 550.000.000$ 397.121.945$ 225.898.523$ 34.128.290$ -$ PASIVO 550.000.000$ 397.121.945$ 225.898.523$ 34.128.290$ -$ Capital Social 150.000.000$ 150.000.000$ 150.000.000$ 150.000.000$ 150.000.000$ Utilidades del Ejercicio -109.685.591 $ -164.272.050 $ -145.570.213 $ -124.532.868 $ -108.483.923 $ TOTAL PATRIMONIO 40.314.409$ -14.272.050 $ 4.429.787$ 25.467.132$ 41.516.077$ -$ -$ -$ -$ -$ TOTAL PAS + PAT 590.314.409$ 382.849.895$ 230.328.310$ 59.595.422$ 41.516.077$ FLUJO DE CAJA EL PROYECTO TRANSFORMACIÓN MP 2021 2022 2023 2024 2025 Activos Corrientes 60.994.409$ -75.790.105 $ -157.631.690 $ -257.684.578 $ -205.083.923 $ Pasivos Corrientes -$ -$ -$ -$ -$ KTNO 60.994.409$ -75.790.105 $ -157.631.690 $ -257.684.578 $ -205.083.923 $ Activo Fijo Neto 529.320.000$ 458.640.000$ 387.960.000$ 317.280.000$ 246.600.000$ Depreciación Acumulada 70.680.000$ 141.360.000$ 212.040.000$ 282.720.000$ 353.400.000$ Activo Fijo Bruto 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ 600.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$ Total Capital Operativo Neto 590.314.409$ 382.849.895$ 230.328.310$ 59.595.422$ 41.516.077$ TRANSFORMACIÓN MP EBIT -109.685.591 $ -109.461.251 $ -109.104.780 $ -108.614.246 $ -107.997.404 $ Impuestos -35.099.389 $ -35.027.600 $ -34.913.530 $ -34.756.559 $ -34.559.169 $ NOPLAT -74.586.202 $ -74.433.651 $ -74.191.251 $ -73.857.687 $ -73.438.235 $ Inversión Neta 440.314.409$ -207.464.514 $ -152.521.585 $ -170.732.888 $ -18.079.345 $ Flujo de Caja Libre del periódo 365.728.207$ -281.898.165 $ -226.712.835 $ -244.590.575 $ -91.517.580 $ PASIVO PATRIMONIO CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE ACTIVO ~ 5 ~ Propuesta de proceso verde aplicado al aprovechamiento de residuos y transformación de microplásticos TRANSFORMACIÓN MP EAVLUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQUILIBRIO: INVERSIÓN AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025 -700.000.000 $ 365.728.207$ -281.898.165 $ -226.712.835 $ -244.590.575 $ -91.517.580 $ VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO = -667.265.609,3 $ TASA INTERNA DE RETORNO = #¡NUM! NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO PARTICIPACIÓN % EN VENTAS TOTALES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO PTO EQUILIBRIO POR REFERENCIA DE PDTO O SERVICIO PE Kg 1.146,0$ 1 1.146,0$ 59036,3 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 0 -$ 0 -$ 0,0 59036,29 1.146,0$ 59036,29 UNIDADES 0 COSTOS FIJO INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL 0,00 67.655.591$ -$ -$ 67.655.591$ 59036,29 67.655.591$ 106.265.326$ 38.609.735$ 106.265.326$ 118072,58 67.655.591$ 212.530.652$ 77.219.470$ 144.875.061$ TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO = PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP = $ - $ 50.000.000 $ 100.000.000 $ 150.000.000 $ 200.000.000 $ 250.000.000 0,00 59036,29 118072,58 PUNTO DE EQUILBRIO COSTOS FIJO INGRESOS COSTO TOTAL