Presupuesto economico Presupuesto de ventas Relación de cobro por servicios Tarifa ONAC $ 84,918 Valor hora consultoría $ 161,344 Valor día un asesor (8 horas) $ 1,290,754 Valor semana 5 días (40 horas) $ 6,453,768 Valor mes un asesor (120 horas) $ 25,815,072 Valor mes un asesor al 65% (84 horas) $ 16,779,797 Horas trabajadas al mes Mes Crecimiento promedio Variación 78 Mes 1 $ 16,779,797 81 Mes 2 $ 17,417,429 3.8% 84 Mes 3 $ 18,079,291 3.8% 87 Mes 4 $ 18,766,304 3.8% 90 Mes 5 $ 19,479,424 3.8% 93 Mes 6 $ 20,219,642 3.8% 97 Mes 7 $ 20,987,989 3.8% 101 Mes 8 $ 21,785,532 3.8% 105 Mes 9 $ 22,613,382 3.8% 109 Mes 10 $ 23,472,691 3.8% 113 Mes 11 $ 24,364,653 3.8% 117 Mes 12 $ 25,290,510 3.8% 121 Mes 13 $ 26,251,549 3.8% Se requiere contratar otro asesor 126 Mes 14 $ 27,249,108 3.8% 131 Mes 15 $ 28,284,574 3.8% 136 Mes 16 $ 29,359,388 3.8% 141 Mes 17 $ 30,475,045 3.8% 146 Mes 18 $ 31,633,097 3.8% 152 Mes 19 $ 32,835,154 3.8% 158 Mes 20 $ 34,082,890 3.8% 164 Mes 21 $ 35,378,040 3.8% 170 Mes 22 $ 36,722,405 3.8% 176 Mes 23 $ 38,117,857 3.8% 183 Mes 24 $ 39,566,335 3.8% Conferencia $ 8,000,000 Especialización en estadística $ 20,000,000 Presupuesto 20% $ 4,000,000 Inversión 1 asesor $ 4,000,000 Presupuesto de costos laborales Primer año Segundo año Salario Asesor Senior $ 4,000,000 $ 4,000,000 Salario Asesor Junior $ 3,500,000 $ 3,500,000 Numero de asesores Senior 1 $ 1 Numero de asesores Junior 0 $ 1 Total asesores Senior $ 4,000,000 $ 4,000,000 Total asesores Junior $ 0 $ 3,500,000 Salario dirección de calidad $ 2,000,000 $ 2,500,000 Salario Gerencia de innovación $ 2,000,000 $ 2,500,000 Salario dirección de recursos humanos - $ 1,500,000 Salario Gerente $ 2,700,000 $ 3,500,000 Presupuesto de costos de comercialización Estrategia asociada Acción Item Primer año Segundo año Valor Valor De marca Publicitarios Creación de logo $ 35,000 NA De distribución Conferencias Alquiler salon de conferencias $ 2,000,000 $ 2,000,000 Compra de computadores para los servicios Computadores $ 12,000,000 $ 1,500,000 De comunicación Creación del sitio web Pagina web $ 3,000,000 NA Publicidad: Congresos y ferias de calidad Inscripción, Broshure, pendones $ 5,000,000 $ 5,250,000 De ventas Visita a clientes Viajes, almuerzos, tarjetas, combustible $ 5,000,000 $ 5,000,000 TOTAL $ 27,035,000 $ 13,750,000 Presupuesto administrativo Concepto Primer año Segundo año Arriendo $ 1,000,000 $ 1,050,000 Servicios $ 300,000 $ 315,000 Certificación en calidad $ 10,000,000 $ 10,500,000 Innovación $ - $ 3,752,722 Donación $ - $ 3,752,722 Presupuesto de inversión Primer año Segundo año Saldo inicial $ 23,600,000 Muebles y enseres $ 10,000,000 $ 1,000,000 Prestamo presupuesto de comercialización -$ 27,000,000 Tasa de interes (Mes vencida) 0.84% Plazo (meses) 36 Valor cuota $ 872,228.51 Prestamo gastos generales y administrativos -$ 13,000,000 Tasa mes vencido 0.84% periodo 36 Cuota mensual $ 419,961.88 Contabilización Año 1 ACTIVIDAD CUENTA CONTABLE NOMBRE CUENTA CONTABLE MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Apertura de empresa 3105 PATRIMONIO FONDO SOCIAL - 23,600,000 -23600000 Apertura de empresa 1110 ACTIVO CAJA 23,600,000 23,600,000 - compra de dotacion 1524 ACTIVO MUEBLES Y ENSERES 10,000,000 10,000,000 compra de dotacion 1528 ACTIVO EQUIPO DE COMPUTO 12,000,000 12,000,000 compra de dotacion 1110 ACTIVO CAJA - 22,000,000 - 22,000,000 - prestamo a entidad bancaria 1110 ACTIVO CAJA 40,000,000 40,000,000 prestamo a entidad bancaria 2105 PASIVO FINANCIERO OBLIGACIONES FINANCIERAS - 40,000,000 - 40,000,000 - nomina 5205 GASTOS DE NOMINA SUELDOS $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 $ 10,700,000 128,400,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A PENSIÓN 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 1,284,000 15,408,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A SALUD 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 909,500 10,914,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A RIESGOS LABORALES 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 55,854 670,248 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA SENA 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 214,000 2,568,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA ICBF 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 321,000 3,852,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA CAJAS DE COMPENSACIÓN 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 5,136,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA PRIMA DE SERVICIOS 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 10,695,720 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA CESANTÍA 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 891,310 10,695,720 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA INTERESES SOBRE CESANTÍAS 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 74,246 890,953 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA PROVISÓN DE VACACIONES 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 446,190 5,354,280 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A PENSIÓN - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 5,136,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A SALUD - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 5,136,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA FONDO DE SOLIDARIDAD - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 2,400,000 nomina 1110 ACTIVO BANCOS - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 9,644,000 - 115,728,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A PENSIÓN - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 1,284,000 - 15,408,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A SALUD - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 909,500 - 10,914,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A RIESGOS LABORALES - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 55,854 - 670,248 nomina 2370 PASIVO NOMINA SENA - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 214,000 - 2,568,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA ICBF - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 321,000 - 3,852,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA CAJAS DE COMPENSACIÓN - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 428,000 - 5,136,000 nomina 2610 PASIVO NOMINA PRIMA DE SERVICIOS - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 10,695,720 nomina 2610 PASIVO NOMINA CESANTÍA - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 891,310 - 10,695,720 nomina 2610 PASIVO NOMINA INTERESES SOBRE CESANTÍAS - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 74,246 - 890,953 nomina 2610 PASIVO NOMINA PROVISÓN DE VACACIONES - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 446,190 - 5,354,280 - pago parafiscales y prestaciones sociales 2370 PASIVO NOMINA pago parafiscales y prestaciones sociales 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 4,177,910 50,134,921 pago parafiscales y prestaciones sociales 1110 ACTIVO BANCOS - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 4,177,910 - 50,134,921 - PAGO CESANTIAS Y VACACIONES 2610 PASIVO NOMINA pago parafiscales y prestaciones sociales 27,636,673 27,636,673 PAGO CESANTIAS Y VACACIONES 1110 ACTIVO BANCOS - 27,636,673 - 27,636,673 - Copra de logo 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 35,000 35,000 Copra de logo 1110 ACTIVO CAJA - 35,000 - 35,000 - Elaboracion pagina Weeb 1705 ACTIVO DIFERIDOS 2,750,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - Elaboracion pagina Weeb 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3,000,000 Elaboracion pagina Weeb 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA 570,000 570,000 Elaboracion pagina Weeb 2365 PASIVO IMPUESTOS RTE RENTA - 165,000 - 165,000 Elaboracion pagina Weeb 2368 PASIVO IMPUESTOS ICA - 19,223 - 19,223 Elaboracion pagina Weeb 1110 ACTIVO CAJA - 3,385,778 - 3,385,778 - Compra de publicidad 1705 ACTIVO DIFERIDOS 4,583,333 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 - 416,667 0 Compra de publicidad 6 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 5,000,000 Compra de publicidad 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA 950,000 950,000 Compra de publicidad 2365 PASIVO IMPUESTOS RTE RENTA - 275,000 - 275,000 Compra de publicidad 2368 PASIVO IMPUESTOS ICA - 32,038 - 32,038 Compra de publicidad 1110 ACTIVO CAJA - 5,642,963 - 5,642,963 - Gastos de representacion gerencia 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 5,000,000 5,000,000 Gastos de representacion gerencia 1110 ACTIVO CAJA - 5,000,000 - 5,000,000 - Pago de arriendo 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 12,000,000 Pago de arriendo 1110 ACTIVO CAJA -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 -1000000 - 12,000,000 - Servicios Publicos 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 3,600,000 Servicios Publicos 1110 ACTIVO CAJA -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 -300000 - 3,600,000 - Pago prestamo 2105 PASIVO FINANCIERO OBLIGACIONES FINANCIERAS 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 14,214,094 Pago prestamo 1110 ACTIVO CAJA - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 1,292,190 - 14,214,094 - Depreciación 5260 DEPRECIACION DEPRECIACION 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 3,116,663 Depreciación 1592 ACTIVO ACTIVOS - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 83,333 - 916,667 Depreciación 1592 ACTIVO ACTIVOS - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 2,200,000 - Compra certifiacion 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 10000000 10,000,000 Compra certifiacion 1110 ACTIVO BANCOS -10000000 - 10,000,000 - Innovación 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS $ - - Innovación 1110 ACTIVO BANCOS 0 - - Alquiler de salon para conferencia 6 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 1000000 1000000 2,000,000 Alquiler de salon para conferencia 1110 ACTIVO BANCOS -1000000 -1000000 - 2,000,000 - Ingreso conferencia o capacitacion 1110 ACTIVO BANCOS 17,481,863 18,146,174 27,170,449 19,551,487 20,294,443 21,065,632 21,866,126 22,697,039 23,559,526 32,789,508 25,384,070 26,348,665 276,354,983 Ingreso conferencia o capacitacion 4105 INGRESOS INGRESOS -$ 16,779,797 -$ 17,417,429 -$ 26,079,291 -$ 18,766,304 -$ 19,479,424 -$ 20,219,642 -$ 20,987,989 -$ 21,785,532 -$ 22,613,382 -$ 31,472,691 -$ 24,364,653 -$ 25,290,510 - 265,256,645 Ingreso conferencia o capacitacion 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA - 3,188,161 - 3,309,312 - 4,955,065 - 3,565,598 - 3,701,091 - 3,841,732 - 3,987,718 - 4,139,251 - 4,296,543 - 5,979,811 - 4,629,284 - 4,805,197 - 50,398,762 13 ACTIVO RETE IVA 478,224 496,397 743,260 534,840 555,164 576,260 598,158 620,888 644,481 896,972 694,393 720,780 7,559,814 Ingreso conferencia o capacitacion 13 ACTIVO RETE ICA 162,093 168,252 251,926 181,283 188,171 195,322 202,744 210,448 218,445 304,026 235,363 244,306 2,562,379 Ingreso conferencia o capacitacion 13 ACTIVO RETE HONORARIOS 1,845,778 1,915,917 2,868,722 2,064,293 2,142,737 2,224,161 2,308,679 2,396,409 2,487,472 3,461,996 2,680,112 2,781,956 29,178,231 - Pago de Iva 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA 3,841,732 8,126,969 10,276,354 22,245,055 Pago de Iva 1110 ACTIVO BANCO - 3,841,732 - 8,126,969 - 10,276,354 - 22,245,055 - Pago de 4*1000 5305 GASTOS BANCARIOS GASTO BANCARIOS 160,000 69,670 104,317 75,065 77,918 80,879 83,952 87,142 90,454 125,891 97,459 101,162 Pago de 4*1000 1110 ACTIVO BANCO - 160,000 - 69,670 - 104,317 - 75,065 - 77,918 - 80,879 - 83,952 - 87,142 - 90,454 - 125,891 - 97,459 - 101,162 - Contabilización impuesto de renta 5405 OTROS GTOS DE VENTAS 9,241,778 9,241,778 Contabilización impuesto de renta 13 ACTIVO - 9,241,778 - 9,241,778 FUJO DE CAJA 29,736,213 1,662,404 9,652,031 3,062,321 3,802,425 4,570,653 1,526,342 - 3,804,204 - 1,071,997 15,249,517 - 1,403,843 - 17,803,271 45,178,591 ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS - 16,779,797 - 17,417,429 - 26,079,291 - 18,766,304 - 19,479,424 - 20,219,642 - 20,987,989 - 21,785,532 - 22,613,382 - 31,472,691 - 24,364,653 - 25,290,510 - 265,256,645 GASTOS DE NOMINA 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 16,215,410 194,584,921 OTROS GTOS DE VENTAS 7,001,667 1,966,667 2,966,667 1,966,667 1,966,667 1,966,667 1,966,667 11,966,667 1,966,667 2,966,667 1,966,667 11,208,444 49,876,778 DEPRECIACION - 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 283,333 3,116,663 GASTOS BANCARIOS 160,000 69,670 104,317 75,065 77,918 80,879 83,952 87,142 90,454 125,891 97,459 101,162 1,153,907 - 16,524,375 BALANCE PATRIMONIO - 23,600,000 - - - - - - - - - - - - 23,600,000 ACTIVO 61,555,641 3,292,970 12,565,939 4,892,737 5,738,496 6,616,395 3,685,922 - 1,526,459 1,328,402 18,962,511 1,256,024 - 24,248,007 94,120,571 PASIVO FINANCIERO - 40,000,000 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 - 25,785,906 PASIVO NOMINA - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 - 2,393,500 25,243,173 - 1,085,327 PASIVO IMPUESTOS - 2,159,421 - 3,309,312 - 4,955,065 - 3,565,598 - 3,701,091 - 3,841,732 - 145,986 - 4,139,251 3,830,426 - 5,979,811 5,647,070 - 4,805,197 - 27,124,968 16,524,372 *Patrimonio Flujo de caja año 1 Flujo de caja Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Saldo inicial $ 23,600,000 $ 29,896,213 $ 31,628,287 $ 41,384,636 $ 44,522,022 $ 48,402,364 $ 53,053,896 $ 54,664,189 $ 50,947,127 $ 49,965,584 $ 65,340,992 $ 64,034,608 $ 23,600,000 Ingresos Ventas conferencias y consultorias + IVA $ 17,481,863 $ 18,146,174 $ 27,170,449 $ 19,551,487 $ 20,294,443 $ 21,065,632 $ 21,866,126 $ 22,697,039 $ 23,559,526 $ 32,789,508 $ 25,384,070 $ 26,348,665 $ 276,354,983 Total Ingresos $ 17,481,863 $ 18,146,174 $ 27,170,449 $ 19,551,487 $ 20,294,443 $ 21,065,632 $ 21,866,126 $ 22,697,039 $ 23,559,526 $ 32,789,508 $ 25,384,070 $ 26,348,665 $ 276,354,983 Egresos Pago de nómina $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 13,821,910 $ 41,458,584 $ 193,499,595 Pago proveedores (Certificación) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 10,000,000 $ - $ - $ - $ - $ 10,000,000 Pago de alquiler $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000 Pago de salon conferencia $ - $ - $ 1,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,000,000 $ - $ - $ 2,000,000 Servicios $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 3,600,000 Innovación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Pago de publicidad $ 5,642,962.50 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 5,642,963 Pago de impuestos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,841,732 $ - $ 8,126,969 $ - $ 10,276,354 $ - $ 22,245,055 Compra Logo $ 35,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 35,000 Elaboración pagina Web $ 3,385,778 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,385,778 Gastos de representación $ 5,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,000,000 Total Egresos $ 29,185,650 $ 15,121,910 $ 16,121,910 $ 15,121,910 $ 15,121,910 $ 15,121,910 $ 18,963,642 $ 25,121,910 $ 23,248,879 $ 16,121,910 $ 25,398,264 $ 42,758,584 $ 257,408,390 Flujo de caja económico $ 11,896,213 $ 32,920,478 $ 42,676,826 $ 45,814,212 $ 49,694,555 $ 54,346,086 $ 55,956,380 $ 52,239,318 $ 51,257,775 $ 66,633,182 $ 65,326,798 $ 47,624,689 $ 42,546,593 Financiamiento 40,000,000 - - - - - - - - - - - $ 40,000,000 Pago de préstamos $ - $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 14,214,094 Total Financiamiento $ 40,000,000 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 54,214,094 Inversón Compra de activos fijos $ 22,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 22,000,000 Total Inversión $ 22,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 22,000,000 Flujo de caja financiero $ 29,896,213 $ 31,628,287 $ 41,384,636 $ 44,522,022 $ 48,402,364 $ 53,053,896 $ 54,664,189 $ 50,947,127 $ 49,965,584 $ 65,340,992 $ 64,034,608 $ 46,332,499 $ 46,332,499 Contabilización Año 2 ACTIVIDAD CUENTA CONTABLE NOMBRE CUENTA CONTABLE MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Apertura de empresa 3105 PATRIMONIO FONDO SOCIAL 0 Apertura de empresa 1110 ACTIVO CAJA - - compra de dotacion 1524 ACTIVO MUEBLES Y ENSERES 1,000,000 1,000,000 compra de dotacion 1528 ACTIVO EQUIPO DE COMPUTO 1,500,000 1,500,000 compra de dotacion 1110 ACTIVO CAJA - 2,500,000 - 2,500,000 - prestamo a entidad bancaria 1110 ACTIVO CAJA - prestamo a entidad bancaria 2105 PASIVO FINANCIERO OBLIGACIONES FINANCIERAS - - nomina 5205 GASTOS DE NOMINA SUELDOS $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 210,000,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A PENSIÓN 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 25,200,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A SALUD 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 1,487,500 17,850,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA APORTES A RIESGOS LABORALES 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 91,350 1,096,200 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA SENA 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 4,200,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA ICBF 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000 6,300,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA CAJAS DE COMPENSACIÓN 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 8,400,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA PRIMA DE SERVICIOS 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 17,493,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA CESANTÍA 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 1,457,750 17,493,000 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA INTERESES SOBRE CESANTÍAS 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 121,431 1,457,167 nomina 5205 GASTOS DE NOMINA PROVISÓN DE VACACIONES 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 729,750 8,757,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A PENSIÓN - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 8,400,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A SALUD - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 8,400,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA FONDO DE SOLIDARIDAD - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 200,000 - 2,400,000 nomina 1110 ACTIVO BANCOS - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 15,900,000 - 190,800,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A PENSIÓN - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 2,100,000 - 25,200,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A SALUD - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 1,487,500 - 17,850,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA APORTES A RIESGOS LABORALES - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 91,350 - 1,096,200 nomina 2370 PASIVO NOMINA SENA - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 350,000 - 4,200,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA ICBF - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 525,000 - 6,300,000 nomina 2370 PASIVO NOMINA CAJAS DE COMPENSACIÓN - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 700,000 - 8,400,000 nomina 2610 PASIVO NOMINA PRIMA DE SERVICIOS - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 17,493,000 nomina 2610 PASIVO NOMINA CESANTÍA - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 1,457,750 - 17,493,000 nomina 2610 PASIVO NOMINA INTERESES SOBRE CESANTÍAS - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 121,431 - 1,457,167 nomina 2610 PASIVO NOMINA PROVISÓN DE VACACIONES - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 729,750 - 8,757,000 - pago parafiscales y prestaciones sociales 2370 PASIVO NOMINA pago parafiscales y prestaciones sociales 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 6,853,850 82,246,200 pago parafiscales y prestaciones sociales 1110 ACTIVO BANCOS - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 6,853,850 - 82,246,200 - PAGO CESANTIAS Y VACACIONES 2610 PASIVO NOMINA pago parafiscales y prestaciones sociales 45,200,167 45,200,167 PAGO CESANTIAS Y VACACIONES 1110 ACTIVO BANCOS - 45,200,167 - 45,200,167 - Copra de logo 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS - Copra de logo 1110 ACTIVO CAJA - - Elaboracion pagina Weeb 1705 ACTIVO DIFERIDOS - Elaboracion pagina Weeb 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS - Elaboracion pagina Weeb 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA - Elaboracion pagina Weeb 2365 PASIVO IMPUESTOS RTE RENTA - Elaboracion pagina Weeb 2368 PASIVO IMPUESTOS ICA - Elaboracion pagina Weeb 1110 ACTIVO CAJA - - Compra de publicidad 1705 ACTIVO DIFERIDOS 4,812,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - 437,500 - Compra de publicidad 6 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 5,250,000 Compra de publicidad 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA 997,500 - - - - - - - - - - - 997,500 Compra de publicidad 2365 PASIVO IMPUESTOS RTE RENTA - 288,750 - 288,750 Compra de publicidad 2368 PASIVO IMPUESTOS ICA - 33,639 - 33,639 Compra de publicidad 1110 ACTIVO CAJA - 5,925,111 - 5,925,111 - Gastos de representacion gerencia 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 5,000,000 5,000,000 Gastos de representacion gerencia 1110 ACTIVO CAJA - 5,000,000 - 5,000,000 - Pago de arriendo 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 12,600,000 Pago de arriendo 1110 ACTIVO CAJA -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 -1050000 - 12,600,000 - Servicios Publicos 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000 3,780,000 Servicios Publicos 1110 ACTIVO CAJA - 315,000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 -315000 - 3,780,000 - Pago prestamo 2105 PASIVO FINANCIERO OBLIGACIONES FINANCIERAS 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 1292190.39105079 15,506,285 Pago prestamo 1110 ACTIVO CAJA -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 -1292190.39105079 - 15,506,285 - Depreciación 5260 DEPRECIACION DEPRECIACION 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 2,500,000 Depreciación 1592 ACTIVO ACTIVOS - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 90,909 - 1,000,000 Depreciación 1592 ACTIVO ACTIVOS - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 136,364 - 1,500,000 - Compra certifiacion 5295 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS $ 10,500,000 10,500,000 Compra certifiacion 1110 ACTIVO BANCOS -10500000 - 10,500,000 - Alquiler de salon para conferencia 6 OTROS GTOS DE VENTAS GASTOS 1050000 1050000 2,100,000 Alquiler de salon para conferencia 1110 ACTIVO BANCOS -1050000 -1050000 - 2,100,000 - Ingreso conferencia o capacitacion 1110 ACTIVO BANCOS 27,349,914 28,389,211 37,802,721 30,587,785 31,750,121 32,956,625 34,208,977 35,508,918 36,858,257 46,593,591 39,712,708 41,221,791 422,940,619 Ingreso conferencia o capacitacion 4105 INGRESOS INGRESOS -$ 26,251,549 -$ 27,249,108 -$ 36,284,574 -$ 29,359,388 -$ 30,475,045 -$ 31,633,097 -$ 32,835,154 -$ 34,082,890 -$ 35,378,040 -$ 44,722,405 -$ 38,117,857 -$ 39,566,335 - 405,955,443 Ingreso conferencia o capacitacion 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA - 4,987,794 - 5,177,331 - 6,894,069 - 5,578,284 - 5,790,259 - 6,010,288 - 6,238,679 - 6,475,749 - 6,721,828 - 8,497,257 - 7,242,393 - 7,517,604 - 77,131,534 13 ACTIVO RETE IVA 748,169 776,600 1,034,110 836,743 868,539 901,543 935,802 971,362 1,008,274 1,274,589 1,086,359 1,127,641 11,569,730 Ingreso conferencia o capacitacion 13 ACTIVO RETE ICA 253,590 263,226 350,509 283,612 294,389 305,576 317,188 329,241 341,752 432,018 368,218 382,211 3,921,530 Ingreso conferencia o capacitacion 13 ACTIVO RETE HONORARIOS 2,887,670 2,997,402 3,991,303 3,229,533 3,352,255 3,479,641 3,611,867 3,749,118 3,891,584 4,919,465 4,192,964 4,352,297 44,655,099 - Pago de Iva 2405 PASIVO IMPUESTOS IVA 9,434,481 10,165,125 12,472,353 11,800,547 12,714,428 15,219,085 71,806,019 Pago de Iva 1110 ACTIVO BANCO - 9,434,481 - 10,165,125 - 12,472,353 - 11,800,547 - 12,714,428 - 15,219,085 - 71,806,019 - Donacion Fundacion 5105 OTROS GTOS DE VENTAS 3,752,722 3,752,722 Donacion Fundacion 1110 ACTIVO BANCO - 3,752,722 - 3,752,722 - Innovación 5105 OTROS GTOS DE VENTAS 3,752,722 3,752,722 Innovación 1110 ACTIVO BANCO - 3,752,722 - 3,752,722 - Capacitacion empleados 5105 GASTOS DE NOMINA CAPACITACION $ 4,000,000 4,000,000 Capacitacion empleados 1110 ACTIVO BANCO - 4,000,000 - 4,000,000 - Pago de 4*1000 5305 GASTOS BANCARIOS GASTO BANCARIOS 105,006 108,996 145,138 117,438 121,900 126,532 131,341 136,332 141,512 178,890 152,471 158,265 Pago de 4*1000 1110 ACTIVO BANCO - 105,006 - 108,996 - 145,138 - 117,438 - 121,900 - 126,532 - 131,341 - 136,332 - 141,512 - 178,890 - 152,471 - 158,265 - Contabilización impuesto de renta 5405 OTROS GTOS DE VENTAS 11,376,299 11,376,299 Contabilización impuesto de renta 13 ACTIVO - 11,376,299 - 11,376,299 FUJO DE CAJA - 21,025,724 2,869,174 1,031,417 5,059,307 - 6,255,173 3,666,331 - 3,133,951 - 4,538,454 - 1,408,724 19,953,661 - 1,069,888 - 29,547,682 - 34,399,706 $ 11,932,793 ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS - 26,251,549 - 27,249,108 - 36,284,574 - 29,359,388 - 30,475,045 - 31,633,097 - 32,835,154 - 34,082,890 - 35,378,040 - 44,722,405 - 38,117,857 - 39,566,335 - 405,955,443 GASTOS DE NOMINA 26,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 30,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 26,520,531 322,246,367 OTROS GTOS DE VENTAS 6,802,500 5,555,222 2,852,500 1,802,500 1,802,500 5,555,222 1,802,500 12,302,500 1,802,500 2,852,500 1,802,500 13,178,799 58,111,742 DEPRECIACION - 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 2,500,000 GASTOS BANCARIOS 105,006 108,996 145,138 117,438 121,900 126,532 131,341 136,332 141,512 178,890 152,471 158,265 1,623,822 - 21,473,512 BALANCE PATRIMONIO - - - - - - - - - - - - - ACTIVO - 9,823,795 2,488,907 5,742,567 8,744,421 - 2,404,763 7,688,318 1,066,133 - 153,505 3,168,114 25,914,960 3,912,880 - 35,726,605 10,617,632 PASIVO FINANCIERO 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 1,292,190 15,506,285 PASIVO NOMINA - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 - 3,766,681 41,433,486 - PASIVO IMPUESTOS 5,121,797 - 5,177,331 3,271,056 - 5,578,284 6,682,094 - 6,010,288 5,561,868 - 6,475,749 5,992,601 - 8,497,257 7,976,692 - 7,517,604 - 4,650,405 21,473,512 *Patrimonio Flujo de caja año 2 Flujo de caja Año 2 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Saldo inicial $ 46,332,499 $ 25,411,781 $ 24,637,229 $ 25,813,785 $ 30,990,530 $ 24,857,257 $ 28,650,120 $ 25,647,510 $ 21,245,388 $ 19,978,176 $ 40,110,727 $ 39,193,309 $ 46,332,499 Ingresos Ventas conferencias y consultorias + IVA $ 27,349,914 $ 28,389,211 $ 37,802,721 $ 30,587,785 $ 31,750,121 $ 32,956,625 $ 34,208,977 $ 35,508,918 $ 36,858,257 $ 46,593,591 $ 39,712,708 $ 41,221,791 $ 422,940,619 Total Ingresos $ 27,349,914 $ 28,389,211 $ 37,802,721 $ 30,587,785 $ 31,750,121 $ 32,956,625 $ 34,208,977 $ 35,508,918 $ 36,858,257 $ 46,593,591 $ 39,712,708 $ 41,221,791 $ 422,940,619 Egresos Pago de nómina $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 22,753,850 $ 67,954,017 $ 318,246,367 Pago proveedores (Certificación) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 10,500,000 $ - $ - $ - $ - $ 10,500,000 Pago de alquiler $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 12,600,000 Pago de salon conferencia $ - $ - $ 1,050,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,050,000 $ - $ - $ 2,100,000 Servicios $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 3,780,000 Pago de publicidad $ 5,925,111 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,925,111 Pago de impuestos $ 9,434,481 $ - $ 10,165,125 $ - $ 12,472,353 $ - $ 11,800,547 $ - $ 12,714,428 $ - $ 15,219,085 $ - $ 71,806,019 Donación $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,752,722 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,752,722 Innovación $ - $ 3,752,722 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,752,722 Capaitación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 4,000,000 $ - $ - $ - $ - $ 4,000,000 Compra Logo $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Elaboración pagina Web $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Gastos de representación $ 5,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,000,000 Total Egresos $ 44,478,442 $ 27,871,572 $ 35,333,975 $ 24,118,850 $ 36,591,203 $ 27,871,572 $ 35,919,397 $ 38,618,850 $ 36,833,278 $ 25,168,850 $ 39,337,935 $ 69,319,017 $ 441,462,940 Flujo de caja económico $ 29,203,971 $ 25,929,420 $ 27,105,975 $ 32,282,720 $ 26,149,447 $ 29,942,310 $ 26,939,700 $ 22,537,578 $ 21,270,366 $ 41,402,917 $ 40,485,500 $ 11,096,083 $ 27,810,178 Financiamiento - - - - - - - - - - - - $ - Pago de préstamos $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 15,506,285 Total Financiamiento -$ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 1,292,190 $ 12,921,904 Inversón Compra de activos fijos $ 2,500,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,500,000 Total Inversión $ 2,500,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,500,000 Flujo de caja financiero $ 25,411,781 $ 24,637,229 $ 25,813,785 $ 30,990,530 $ 24,857,257 $ 28,650,120 $ 25,647,510 $ 21,245,388 $ 19,978,176 $ 40,110,727 $ 39,193,309 $ 9,803,893 $ 9,803,893 Estado de resultados STATISTIC AND MEASUREMENTS SAS ESTADO DE RESULTADOS (Cifras expresadas pesos colombianos) Primer año Segundo año Analisis vertical Segundo año Analisis vertical Primer año Analisis Horizontal 4105 Ventas totales $ 265,256,645 $ 405,955,443 100.0% 100.0% 53.0% 6 Costo de las ventas (publicidad, alquiler conferencias) $ 7,000,000 $ 7,350,000 1.8% 2.6% 5.0% Utilidad bruta $ 258,256,645 $ 398,605,443 98.2% 97.4% 54.3% 5295 Gastos de ventas, generales y administrativos Arriendo Prestamo Servicios Certificación Donación Capacitación $ 33,635,000 $ 39,632,722 9.8% 12.7% 17.8% 5205 Nomina $ 193,499,595 $ 318,246,367 78.4% 72.9% 64.5% Innovación - $ 3,752,722 0.92% 0.00% ERROR:#DIV/0! 5260 Depreciación $ 3,116,663 $ 2,500,000 0.6% 1.2% -19.8% Utilidad de la operación $ 28,005,387 $ 34,473,633 8.5% 10.6% 23.1% Otros ingresos $ - $ - 0.0% 0.0% Utilidad antes del interés e impuestos $ 28,005,387 $ 34,473,633 8.5% 10.6% 23.1% Ingresos por interés (gastos) $ - $ - 0.0% 0.0% Utilidad antes de impuestos $ 28,005,387 $ 34,473,633 8.5% 10.6% 23.1% Impuestos $ 9,241,778 $ 11,376,299 2.8% 3.5% 23.1% Utilidad neta $ 18,763,609 $ 23,097,334 5.7% 7.1% 23.1% Balance general STATISTIC AND MEASUREMENTS SAS BALANCE (Cifras expresadas pesos colombianos) Primer año Segundo año Segundo año Analisis vertical Primer año Analisis vertical Segundo año Analisis Horizontal Indicadores de liquidez ACTIVOS Efectivo 46,332,499 - 36,528,606 9,803,893 48.6% 9.1% -79% Deudores - 0 - 0 - 0 Inventarios - 0 - 0 - 0 Razón corriente Primer año Segundo año 1705 Gastos pagados por anticipado $ 0 - 0 0 Total, activos corrientes $ 76,391,146 $ 88,632,600 13 Retenciones 30,058,647 48,770,060 78,828,707 Total, pasivos corrientes $ 52,910,873 $ 42,054,994 Total, activos corrientes 76,391,146 12,241,454 88,632,600 80.2% 82.4% 16% Razón corriente 1.4 2.1 Maquinaria y Equipo - 0 - 0 - 0 1524 Muebles y enseres 10,000,000 1,000,000 11,000,000 10.5% 10.2% 10% 1528 Equipo de cómputo y Comunicación 12,000,000 1,500,000 13,500,000 Indicadores de endeudamiento 1592 Depreciación activos fijos - 3,116,667 - 2,500,000 - 5,616,667 Total, activos no corrientes 18,883,333 - 0 18,883,333 19.8% 17.6% 0% TOTAL, ACTIVOS 95,274,479 12,241,454 107,515,933 100.0% 100.0% 13% Estructura de capital Primer año Segundo año PASIVOS TOTAL, PASIVOS $ 52,910,873 $ 42,054,994 Pasivos corrientes TOTAL, PATRIMONIO $ 42,363,609 $ 65,460,943 2105 Obligaciones financieras 25,785,906 15,506,285 10,279,621 27% 9.6% -60% Estructura de capital 1.2 0.6 2365 / 2368 / 2405 Impuestos por pagar 27,124,968 - 4,650,405 31,775,373 28% 29.6% 17% 2610 Pasivos estimados y provisiones - 0 - 0 - 0 Endeudamiento Primer año Segundo año Total, pasivos corrientes 52,910,873 10,855,880 42,054,994 56% 39.1% -21% TOTAL, PASIVOS $ 52,910,873 $ 42,054,994 TOTAL, ACTIVOS $ 95,274,479 $ 107,515,933 TOTAL, PASIVOS 52,910,873 10,855,880 42,054,994 56% 39.1% -21% Endeudamiento 55.5% 39.1% 44.5% PATRIMONIO Cobertura para gastos fijos Primer año Segundo año Aportes Sociales Utilidad bruta $ 258,256,645 $ 398,605,443 3105 Capital de los accionistas 23,600,000 - 0 23,600,000 25% 22.0% 0% Gastos fijos $ 230,251,258 $ 364,131,811 Resultado del ejercicio 18,763,609 23,097,334 41,860,943 Cobertura para gastos fijos 1.1 1.1 TOTAL, PATRIMONIO 42,363,609 23,097,334 65,460,943 44% 60.9% 55% Razones de rentabilidad TOTAL, PASIVOS Y PATRIMONIO 95,274,483 33,953,214 107,515,937 100% 100.0% 13% Primer año Segundo año Utilidad neta $ 23,097,334 TOTAL, PATRIMONIO $ 42,363,609 *Comprobacion - 3.7 - 21,711,760 - 3.7 ROE 55% Primer año Segundo año Utilidad bruta $ 398,605,443 TOTAL, ACTIVOS $ 95,274,479 Rendimiento sobre la inversión ROA 418% Primer año Segundo año Utilidad neta $ 18,763,609 $ 23,097,334 Ventas totales $ 46,332,499 $ 405,955,443 Margen neto 40.50% 5.69% Primer año Segundo año Utilidad bruta $ 258,256,645 $ 398,605,443 Ventas totales $ 46,332,499 $ 405,955,443 Margen operativo 557% 98% Primer año Segundo año Utilidad de la operación $ 28,005,387 TOTAL, ACTIVOS $ 95,274,479 Rendimiento sobre la inversión 29% Inversion inicial -$ 23,600,000 Flujo de caja 1 $ 46,332,499 Flujo de caja 2 $ 9,803,893 Tasa 11% VPN Año 1 $ 41,740,990 VPN Año 2 $ 7,957,060 VPN $ 26,098,049 $ 26,098,049.30 TIR 116%