Elementos de la gestión de riesgos financieros que se deben tener en cuenta en las entidades no vigiladas por la Superfinanciera

Abstract

Esta investigación tiene como propósito ser una guía y transmitir a los empleados, gerentes o representantes legales de las pequeñas empresas que aún no son vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, especialmente las del sector solidario, los conceptos y conocimientos básicos sobre riesgos financieros, entre los cuales tenemos (Riesgo Operacional, Riesgo de Mercado, Riesgo de crédito y liquidez), Basándonos en las directrices que en este momento maneja la Superintendencia Financiera de Colombia sobre riesgos entre estos tenemos: SARC (Servicio de Administración de riesgo de crédito), SARM (Servicio Administrativo de Riesgo de Mercado), SARL (Servicio Administrativo de Riesgo de liquidez), SARO (Sistema de Administración de Riesgo Operativo), SARLAFT (Sistema de Administración de lavado de activos y financiación del terrorismo), entregarles una matriz de riesgo que les permita identificar los riesgos derivados de la operación y su forma de mitigación y de esta manera evitar que una entidad entre en riesgo y en caso extremo en liquidación como el caso de Interbolsa, lo anterior con el fin de dar respuesta a la problemática planteada aplicando algunos modelos de Riesgos como (Z-Score de Altman- Merton-Rorac). Palabras claves: SARC, SARL, SARM, SARO Y SARLAF

This research is meant to be a guide and convey to employees, managers or legal representatives of small businesses that are not yet controlled by the Superintendence of Finance of Colombia, especially the solidarity sector, concepts and basic knowledge of financial risks, including which we (Operational Risk, Market Risk, credit Risk and liquidity), based on the guidelines that currently manages the Financial Superintendence of Colombia on risks among these are: SARC (Service Management credit risk), MRSA (Administrative Service Market Risk), SARL (Administrative Service liquidity risk), SARO (System Operational Risk Management), SARLAFT (System Administration laundering and terrorist financing), give them a risk matrix allows them to identify the risks associated with the operation and way of mitigation and thus prevent an entity among at risk and extreme in the case of liquidation Interbolsa, the above in order to respond to the issues raised by applying Risk models as (Altman Z-Score-Merton-RORAC). Keywords: SARC, SARL, MRSA, SARO AND SARLAF