Publicación: Modelo de gestión y evaluación de riesgos crediticios para el sector real cooperativo
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Resumen en español
La presenta monografía se enfoca en el desarrollo de un sistema integral de Riesgo Crediticio como mecanismo de apoyo para la sostenibilidad y el crecimiento de las entidades del Sector Real Solidario, a través de una metodología que pretende robustecer las principales variables que intervienen dentro del Sistema de Administración del Riesgo Crédito, buscando disminuir el deterioro de la cartera y fortaleciendo la constitución de provisiones. La estructura del trabajo está enfocada en la definición de los objetivos generales y específicos como puntos clave para el desarrollo de la tesis. En segunda instancia, se establece el marco de referencia, entendido este como el escenario económico, visto desde una perspectiva histórica, en que se ha desarrollado el sector solidario, afectado, como cualquier sector económico, por épocas de auge y de crisis. Seguidamente construimos la hipótesis, entendida esta como la necesidad de explicar el alto índice de cartera vencida, a partir de criterios técnicos asociados con la capacidad de pago de los asociados de las cooperativas de aporte y crédito que hacen uso de este sistema de financiamiento. Luego desarrollamos la metodología de trabajo de campo , finalmente, proponer un modelo de gestión del riesgo de crédito con un modelo matemático que desarrolla un scoring correlacionando variables influyentes y combinándolo con la aplicación de la metodología del algoritmo KNN, el cual, según los resultados dados, se puede establecer con un alto grado de certidumbre, si una operación crediticia puede entra o no en incumplimiento, con base en ponderaciones ajenas al criterio subjetivo de la administración. De igual manera, se desarrolla para este sector, los modelos de referencia de provisión para las carteras Comercial y Consumo exigidos por la Superintendencia Financiera de Colombia buscando dar una mayor cobertura en el deterioro de la cartera y determinar el grado de resistencia de la entidad a partir del esquema de apetito de riesgo desarrollado dentro del modelo. En conclusión, frente a la visión de la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre la posibilidad de implementar, en el corto plazo, políticas y normativas en relación con el Sistema de Administración de Riesgo Crediticio para las Cooperativas del Sector Real Solidario, bajo el entendido que si bien no ejercen actividad financiera por no captar ahorros del público, la adopción de este instrumento para la implementación de una estructura crediticia que fortalezca la cartera por parte de estas organizaciones, no puede ser de carácter optativo, sino obligatoria, dado que, por ser entidades cuya principal fuente de financiación son los aportes sociales de sus asociados, y su fuente de recursos son los derivados del crédito, se vuelve indispensable la creación de un esquema que solvente la estructura crediticia de este sector, en cuanto a la administración y gestión de la cartera.
Resumen en inglés
This monograph focuses on the implementation of a comprehensive Credit Risk System as a support mechanism for the sustainability and growth of the entities of the Real Solidarity Sector, through a methodology that aims to strengthen the main variables that intervene within the System of Credit Risk Management seeking to reduce the deterioration of the portfolio and strengthening the constitution of provisions. The structure of the work is focused in the first instance on the introduction of the monograph with the respective general and specific objectives as key points for the development of the thesis. In the second instance, a brief approximation of the Colombian Cooperative environment is made from a dynamic perspective that is, examining the economic behavior in a time horizon in order to understand the structure of the sector and its financial approach in recent years, a brief description is made of the size to which the credit risk management model is directed and the concentration in terms of number of entities and associates that the Real Solidarity Sector has. In the third instance, consisting of the technical development of the proposal for a Credit Risk Management and Assessment Model in Cooperatives in the Real Sector, based on a mathematical model that allows defining a scoring from the correlation of variables influencing the development of the scoring combining it with the application of the KNN allegorist methodology, which, according to the results given, can be established with a high degree of certainty, whether or not a credit operation will enter into default based on weightings that are not subject to the subjective criteria of the administration. Similarly, for this sector, the reference models of provision for the Commercial and Consumer portfolios required by the Financial Superintendence of Colombia are developed, seeking to provide greater coverage in the deterioration of the portfolio and determine the degree of resistance of the entity to starting from the risk appetite scheme developed within the model. In conclusion, in view of the vision of the Superintendence of the Solidarity Economy on the possibility of implementing, in the short term, policies and regulations in relation to the Credit Risk Management System for Cooperatives of the Real Solidarity Sector, under the understanding that Although they do not exercise financial activity because they do not capture savings from the public, the adoption of this instrument for the implementation of a credit structure that strengthens the portfolio by these organizations cannot be optional, but mandatory, since, being entities whose main source of financing are the social contributions of their associates, and their main source of generating resources is the granting of credit, the creation of a scheme that solves the credit structure of this sector in terms of administration and management becomes essential from the portfolio.
