Modelo de gestión y evaluación de riesgos crediticios para el sector real cooperativo

Abstract

La presenta monografía se enfoca en el desarrollo de un sistema integral de Riesgo Crediticio como mecanismo de apoyo para la sostenibilidad y el crecimiento de las entidades del Sector Real Solidario, a través de una metodología que pretende robustecer las principales variables que intervienen dentro del Sistema de Administración del Riesgo Crédito, buscando disminuir el deterioro de la cartera y fortaleciendo la constitución de provisiones. La estructura del trabajo está enfocada en la definición de los objetivos generales y específicos como puntos clave para el desarrollo de la tesis. En segunda instancia, se establece el marco de referencia, entendido este como el escenario económico, visto desde una perspectiva histórica, en que se ha desarrollado el sector solidario, afectado, como cualquier sector económico, por épocas de auge y de crisis. Seguidamente construimos la hipótesis, entendida esta como la necesidad de explicar el alto índice de cartera vencida, a partir de criterios técnicos asociados con la capacidad de pago de los asociados de las cooperativas de aporte y crédito que hacen uso de este sistema de financiamiento. Luego desarrollamos la metodología de trabajo de campo , finalmente, proponer un modelo de gestión del riesgo de crédito con un modelo matemático que desarrolla un scoring correlacionando variables influyentes y combinándolo con la aplicación de la metodología del algoritmo KNN, el cual, según los resultados dados, se puede establecer con un alto grado de certidumbre, si una operación crediticia puede entra o no en incumplimiento, con base en ponderaciones ajenas al criterio subjetivo de la administración. De igual manera, se desarrolla para este sector, los modelos de referencia de provisión para las carteras Comercial y Consumo exigidos por la Superintendencia Financiera de Colombia buscando dar una mayor cobertura en el deterioro de la cartera y determinar el grado de resistencia de la entidad a partir del esquema de apetito de riesgo desarrollado dentro del modelo. En conclusión, frente a la visión de la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre la posibilidad de implementar, en el corto plazo, políticas y normativas en relación con el Sistema de Administración de Riesgo Crediticio para las Cooperativas del Sector Real Solidario, bajo el entendido que si bien no ejercen actividad financiera por no captar ahorros del público, la adopción de este instrumento para la implementación de una estructura crediticia que fortalezca la cartera por parte de estas organizaciones, no puede ser de carácter optativo, sino obligatoria, dado que, por ser entidades cuya principal fuente de financiación son los aportes sociales de sus asociados, y su fuente de recursos son los derivados del crédito, se vuelve indispensable la creación de un esquema que solvente la estructura crediticia de este sector, en cuanto a la administración y gestión de la cartera.